小微企业大规模减税降费,95%企业受益!--大象贷款
小微企业一直是国家近几年来重点扶持的对象,关于小微企业标准大大放宽,2021年还要有更大规模的减税和更为明显的降费!
中小企业标准大幅放宽,优惠力度明显加大。
一是标准大幅放宽。
中小企业放宽后的条件是:企业资产总额在5000万元以下,从业人员在300人以下,纳税总额在300万元以下。
附件:2018年小型微型企业分类标准
1.在总资产中,工业企业不超过三千万元,其它企业不超过一千万元;
2.就从业人数而言,工业企业不超过100人,其他企业80人以下;
3.年度应税收入在100万元以下的纳税人,税务指标
这种前所未有的力量,让人非常期待!
二是优惠力度大增!
一、应税所得在100万元以下的,减按5%的税率征收企业所得税;
二、应税所得率为百分之一百至三百万,税率为百分之十,低于标准税率十五个百分点。
附件:2018年的优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于调整小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2018〕77号),自2019年1月1日至2020年12月31日,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,税率为20%。
以前不能享受的企业,现在都能享受了~。
举例来说:
一家资产总额2000万,员工100人的企业,如果2019年度应纳税所得额为240万,应纳所得税额为:
②2018年,企业不能享受到小微企业的优惠政策。
应纳企业所得税额为:应纳税所得额240*25%=
B2019年,从业人数及应税所得符合小型微型企业标准:
分年度应纳税所得额:100万+140万。
二、不足一百万的,减按25%计算为应税收入:100*25%*20%=5万。
三、一百万至三百万的部分,减按百分之五十计算为应税收入:一百四十*百分之五十*百分之二十=一百四十万。
4)应纳企业所得税税额为:5+14=19万。
新政策实施后税负大幅下降(60-19)/60=68.3%
注:具体优惠政策需经国家税务总局和财政部批准后公布。
增值税起征点提高到100,000元,95%的纳税人受益。
中小企业优惠政策:
一、增值税起征点提高到每月10万元。
对小型增值税纳税人,将月销售额3万元调整为10万元,即月销售额低于10万元的,不再缴纳增值税。
二、部分地方的税收,可以减半征收。
对小规模纳税人缴纳的部分地方税收,实行减半征收。也就是说,各地可以根据实际情况,在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种以及教育费附加、教育附加。
三是扩大创业型科技型企业的优惠政策适用范围。
扩大创业企业优惠政策适用范围,对创投企业和天使投资个人投资于创业企业的,可按投资额的70%抵减应纳税所得额。
这就是说:如果创投企业和天使投资个人投资到初创科技型企业,投资总额的70%可作为应税所得抵减。
四是扩大创业企业的范围。
创业科技企业的范围或标准进一步扩大,达到:从业人员不超过300人,资产总额和年销售收入不超过5000万元的创业科技企业。
95%的纳税人受益,其中98%的纳税人为私营企业。
在2019年,将有更多的企业被认定为小微企业。根据相关数据测算,许宏才说,认定小型微利企业户数1798万户,占全部纳税企业总数的95%以上,其中98%是民营企业。
国务院早就明确规定,减税政策从1月1日起执行。
那么好的政策,究竟何时才能真正落实?事实上,国务院早就明确了。
1月9日,国务院决定:对小微企业实行一揽子普惠性减税政策。经过调整,小微企业的税负将降低到5%和10%,增值税的起征点将提高到每月10万元。
该文件明确规定,从今年1月1日起,减税暂定三年,预计每年可再为小微企业再减负2000亿元左右。
附件:热点问题五问五答新政策。
1.增值税如果按季度申报的话,会是300,000吗?
如按季度申报,每个季度的销售额为30万元,一年可免征增值税120万元。
2.小微企业标准放宽了,对总资产有没有新的要求?
此前,财税〔2018〕77号规定,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:
工业企业,每年应纳税所得额不超过100万元,从业人员不超过100人,资产总额不超过3000万元;
其他企业,其年应税销售额在100万元以下,从业人员在80人以上,资产总额在1000万元以下;
目前总资产达到了5千万!
3.如此好的政策何时才能付诸实施?
会上明确了新政策将追溯到2019年1月1日。
4.这些税收优惠是否将持续实施?
该政策的执行期暂定为3年。
5.预期减税效果如何?
估计每年还能给中小企业再减负2000亿左右!
减税!降低社会保险费率!今后有更多的优惠政策。
2021年将会有更大的减税措施,并且在2020年之前将会更加明显地削减开支。除对中小企业实行普惠性的税收减免外,还有以下三项具体措施。
深化增值税改革,继续推进大幅降低企业税负。
全面贯彻修订的个人所得税法及其实施条例,落实好6项专项附加扣除政策,减轻居民税负。
配合有关部门,积极研究制定降低社会保险费率的综合方案,进一步减轻企业的缴费负担。与此同时,清理规范收费,加大查处乱收费的力度。
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